Umsatzsteuer-Rechner

Mit dem Umsatzsteuerrechner können Sie den Preis vor Steuern, den Umsatzsteuersatz und den Endpreis (nach Steuern) berechnen.

Was ist die Umsatzsteuer?

Eine Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen erhoben und an den Staat abgeführt wird. Ein Verkäufer erhebt die Umsatzsteuer in der Regel, wenn ein Kunde eine Transaktion abschließt.

In den meisten Ländern wird die Umsatzsteuer als Mehrwertsteuer (VAT) oder Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) bezeichnet, eine weitere Form der Verbrauchssteuer. In einigen Ländern stellen die für Waren und Dienstleistungen angegebenen Preise den Wert vor der Steuer dar, und die Umsatzsteuer wird erst zum Zeitpunkt des Kaufs erhoben. In anderen Ländern stellen die angegebenen Preise den Endwert nach Steuern dar, enthalten also bereits die Umsatzsteuer.

U. U.S.-Verkaufssteuer

Auf Bundesebene gibt es in den USA keine Umsatzsteuer. Auf der Ebene der Bundesstaaten haben alle bis auf fünf Staaten keine Umsatzsteuer. Zu dieser Gruppe von fünf Staaten gehören Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Selbst innerhalb desselben Bundesstaates können lokale oder kommunale Verkaufssteuern erhoben werden, was zu unterschiedlichen Verkaufssteuersätzen führt. Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer unterliegt nur der Einzelhandelskauf der Umsatzsteuer. Auf die überwiegende Mehrheit der Transaktionen zwischen Unternehmen wird keine Umsatzsteuer erhoben.

Die Umsatzsteuer ist in den Vereinigten Staaten von vielen Regeln und Vorschriften abhängig. Alle Bundesstaaten erheben die Verkaufssteuer unterschiedlich, wobei die Steuersätze zwischen 0 % und 16 % liegen, je nachdem, in welchem Bundesstaat Sie einkaufen und was Sie kaufen. Vermont hat eine allgemeine Verkaufssteuer von 6 % und eine zusätzliche Steuer von 10 % auf den Kauf von alkoholischen Getränken zum sofortigen Verzehr. Texas besteuert keine Nahrungsmittelsamen und verschreibungspflichtige Medikamente. Dies sind nur einige Beispiele für das breite Spektrum der Steuersysteme, die in verschiedenen Gebieten angewandt werden.

Die Verkaufssteuern verschlingen rund 2 % des Einkommens des Durchschnittsamerikaners. Fast ein Drittel der Staatseinnahmen stammt aus der Umsatzsteuer, die nach der Einkommensteuer die zweitwichtigste Steuer ist.

Die Staaten stützen sich in unterschiedlichem Maße auf die Umsatzsteuer. Im Süden und Westen ist die Umsatzsteuer weitaus wichtiger als in Neuengland und im Mittleren Westen. Vier US-Bundesstaaten (Florida, Tennessee, Texas, Washington) erzielen über 50 % ihrer Einnahmen aus der Umsatzsteuer. Und einige dieser Staaten erzielen fast 60 % ihrer Steuereinnahmen aus der Umsatzsteuer. Auf die Umsatzsteuer entfallen jedoch nur etwa 20 % der Einnahmen der Stadt New York.

Umsatzsteuersätze nach Bundesland

U. US-Geschichte der Umsatzsteuer

Während der Kolonialherrschaft Großbritanniens im 18. Jahrhundert wurden die amerikanischen Kolonisten vom englischen König mit verschiedenen Steuern belegt. Sie hatten jedoch keine Vertretung in der britischen Regierung. Ein Protest der amerikanischen Kolonisten am 16. Dezember 1773 als Reaktion auf die Maßnahmen der britischen Regierung, bekannt als Boston Tea Party, war die Folge dieser Besteuerung ohne Vertretung.

In Verbindung mit anderen Ereignissen war dies der Auslöser für den Beginn der Amerikanischen Revolution. Daher war die Uneinigkeit über eine Umsatzsteuer ein Faktor bei der Gründung der Vereinigten Staaten. Es folgte eine komplexe Geschichte der Verkaufssteuern, die erklärt, warum die Vereinigten Staaten nie eine Bundesverkaufssteuer eingeführt haben. Bei einigen früheren Versuchen, eine Verkaufssteuer einzuführen, gab es eine Menge Probleme.

Die Umsatzsteuer kam erst während der Weltwirtschaftskrise zum Tragen. Die Regierungen der Bundesstaaten hatten Schwierigkeiten, Wege zu finden, um erfolgreich Einnahmen zu erzielen. Von den vielen Methoden, die ausprobiert wurden, war die Verkaufssteuer die effektivste, da die Wirtschaftspolitik der 1930er Jahre auf den Verkauf von Waren ausgerichtet war. Mississippi war der erste Staat des Landes, der 1930 eine Verkaufssteuer einführte, und sie wurde schnell landesweit übernommen.

Heute wird die Umsatzsteuer in den meisten Staaten als notwendiges und im Allgemeinen wirksames Mittel zur Erhöhung der Einnahmen der staatlichen und kommunalen Verwaltungen eingeführt.

Abzug der Umsatzsteuer in den Vereinigten Staaten

Natürliche Personen, die Bundeseinkommenssteuern einreichen, können den Standardabzug in Anspruch nehmen oder die Abzüge einzeln aufführen. Die meisten Amerikaner entscheiden sich in dieser Situation für den Standardabzug.

Sie müssen Ihre Abzüge aufschlüsseln, um die Umsatzsteuer von Ihrer Bundeseinkommensteuer abziehen zu können. In den meisten Fällen lohnt sich die Aufschlüsselung der Abzüge für Steuerzahler, die die Umsatzsteuer als abzugsfähige Ausgabe haben, nicht. Die Aufgliederung ist ein komplizierter Prozess, und jeder, der dies beabsichtigt, sollte akribisch über alle Einkäufe Buch führen. Dieser langwierige Prozess erfordert eine sorgfältige Buchführung und die Vorlage von Kaufbelegen für ein ganzes Jahr, wie von der IRS (Internal Revenue Service) gefordert.

Als Nächstes müssen die Steuerpflichtigen entscheiden, ob sie entweder staatliche und kommunale Einkommenssteuern oder Umsatzsteuern geltend machen wollen oder nicht. Sie können sich nicht für beides entscheiden. Die meisten Steuerzahler ziehen es vor, die Einkommensteuer abzuziehen, da sie in der Regel einen höheren Betrag ergibt. Für Steuerpflichtige, die im Laufe des Jahres große Einkäufe tätigen, kann es jedoch vorteilhafter sein, die Umsatzsteuer anstelle der Einkommensteuer abzuziehen, wenn die gesamten Umsatzsteuerzahlungen die staatliche Einkommensteuer übersteigen.

Nehmen wir an, ein Steuerzahler hat im Laufe des Steuerjahres ein neues Auto, eine Hochzeit, einen Verlobungsring, einen Urlaub oder viele große Geräte gekauft. Die zu zahlende Umsatzsteuer könnte höher sein als die Einkommenssteuerrechnung. Jedes Jahr machen weniger als 2 % der Steuerzahler in den Vereinigten Staaten die Umsatzsteuer als Abzug geltend.

Mehrwertsteuer (VAT)

Importierte und exportierte Waren können in Ländern, die eine Mehrwertsteuer erheben, besteuert werden. Sie ist in mehr als 160 Ländern außerhalb der Vereinigten Staaten die beliebteste Art der Verkaufssteuer. Die Mehrwertsteuer wird als indirekte Steuer immer dann erhoben, wenn bei der Herstellung von Waren oder Dienstleistungen ein Wert hinzugefügt wird. Alle an der Lieferkette Beteiligten (z. B. Großhändler, Lieferanten und Hersteller) müssen die Mehrwertsteuer entrichten, nicht nur der letzte Käufer, wie es bei der Umsatzsteuer in den Vereinigten Staaten der Fall ist.

Sie können die Mehrwertsteuer berechnen, indem Sie die Kosten für bereits steuerpflichtige Materialien oder Teile vom Verkaufspreis abziehen.

Im Jahr 1979 veröffentlichte die Tax Foundation eine Studie, die einen Einblick in die Argumente für oder gegen die Mehrwertsteuer gab. Sie enthielt Informationen über einige der Vorteile der Besteuerung mit der Mehrwertsteuer. Steuern wie die Mehrwertsteuer können bei einem bestimmten Steuersatz mehr Geld einbringen als die Verkaufssteuer. Die Steuerhinterziehung ist bei der Mehrwertsteuer schwieriger, da diese Steuer auf jeder Stufe des Produktionszyklus einer Ware erhoben wird. Außerdem schafft die Besteuerung der gesamten Lieferkette stärkere Anreize, die Kosten unter Kontrolle zu halten.

Gleichzeitig ist die Mehrwertsteuer regressiv, da sie den Menschen mit geringem Einkommen verhältnismäßig mehr abverlangt. Neue und marginalisierte Unternehmen leiden unter einer kaskadenartigen Besteuerung, die zu inflationären Tendenzen führt und die Exportfähigkeit der Wirtschaft beeinträchtigt.

Waren- und Dienstleistungssteuer (GST)

Die GST oder Waren- und Dienstleistungssteuer ist der Mehrwertsteuer ähnlich. Die GST (Goods and Services Tax) ist eine indirekte Verkaufssteuer, die auf verschiedene Waren und Dienstleistungen in der gesamten Lieferkette erhoben wird. Die in vielen Ländern erhobenen Steuern, die entweder als "GST" oder "Mehrwertsteuer" bezeichnet werden, sind so unterschiedlich, dass keines dieser Wörter sie angemessen definieren kann. Zu den Ländern, die ihre "Verkaufssteuer" als GST bezeichnen, gehören Kanada, Griechenland, Indien, Malaysia, Singapur und Spanien.